Можно ли принять к вычету НДС при покупке лицензий на ПО с НДС и перепродаже без НДС?

Comments

• Цитата: Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Ситуация следующая: купили лицензии для перепродажи - поставщик дал счёт фактуру на эти лицензии 30000,00 руб. В том числе НДС 5000,00. Почему он не применил освобождение от НДС на эти лицензии по ст.149 не понятно. Но мы их продаём Без НДС, на основании этой статьи. Возник вопрос: я не имею права воспользоваться вычетом по НДС на сумму 5000,00и если нет, то как мне отразить в учёте это для налога на прибыль. Получается я всю сумму 30000 могу учесть в расход для налога на прибыль или только 25000,00 а НДС в сумме 5000 списать только в бухгалтерском учёте?

  Добрый день! Согласно правилам форума в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому вопрос о принятии НДС к вычету остаётся в этой теме, а вопрос о налоговом учете по налогу на прибыль (я его выделила синим цветом) при необходимости задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
• Добрый день!
  

  Цитата: Ситуация следующая: купили лицензии для перепродажи - поставщик дал счёт фактуру на эти лицензии 30000,00 руб. В том числе НДС 5000,00. Почему он не применил освобождение от НДС на эти лицензии по ст.149 не понятно. Но мы их продаём Без НДС, на основании этой статьи. Возник вопрос: я не имею права воспользоваться вычетом по НДС на сумму 5000,00?

  Нет, конечно же не имеете право на вычет. 
  Поскольку эти расходы напрямую используются в операции продажи лицензии без НДС.
  Этот входящий НДС относите на прочие расходы.
  
  И ещё должны вести раздельный учет и часть НДС по расходам "общего назначения" тоже пропорционально облагаемой и необлагаемой реализации отправляете в прочие расходы вместо вычета.
  
  Успехов!
• Здравствуйте, раздельный учет по НДС ведем, так как такие операции у нас регулярно присутствуют в учете. Только покупки всегда были БЕЗ НДС и соответственно продажи. А в этот раз покупка произошла с НДС и от этого возник вопрос как быть. По вопросу - какую сумму расхода для налога на прибыль я буду учитывать в расходах (30 000,00 или 25 000,00) я так поняла что нужно задать в новой теме? Да?
• Добрый день!
  

  Цитата: По вопросу - какую сумму расхода для налога на прибыль я буду учитывать в расходах (30 000,00 или 25 000,00) я так поняла что нужно задать в новой теме? Да?

  Совершенно верно. Налог на прибыль нужно обсуждать в новой теме. Для удобства отвечающих в своей новой теме можете дать ссылку на это обсуждение.
• Добрый день!
  

  Цитата: раздельный учет по НДС ведем, так как такие операции у нас регулярно присутствуют в учете. Только покупки всегда были БЕЗ НДС и соответственно продажи. А в этот раз покупка произошла с НДС и от этого возник вопрос как быть.

  Раздельный учет не зависит от того, как Вы покупали товар или оплачивали расходы. Если расходы напрямую участвуют в необлагаемой операции весь НДС по этим расходам не включается в вычеты. А если успели включить - восстанавливается полностью.
  
  Пропорцией в раздельном учете пересчитывается входной НДС только по расходам "двойного назначения".
  
  Успехов!
• Добрый день.

  Цитата: А если успели включить - восстанавливается полностью.

  Еще не успели так как это 4 квартал 2023 г. Получается способ учета в поступлении ТРУ по этим лицензиям я ставлю "Учитывается в стоимости" и сумма НДС  - 5000,00 руб. в книгу покупок у меня не попадет?
• Добрый день!
  

  Цитата: Еще не успели так как это 4 квартал 2023 г. Получается способ учета в поступлении ТРУ по этим лицензиям я ставлю "Учитывается в стоимости" и сумма НДС  - 5000,00 руб. в книгу покупок у меня не попадет?

  Да, всё так.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, Благодарю)